Certificado SEPE para la declaración de la renta

Certificado SEPE para la declaración de la renta

Si has cobrado la prestación o el subsidio por desempleo durante el ejercicio fiscal, necesitarás el certificado de prestaciones del SEPE para realizar tu declaración de la renta. Este documento detalla los importes percibidos y las retenciones practicadas, datos esenciales para cumplir con tus obligaciones tributarias. En esta guía te explicamos cómo obtenerlo y cómo incluirlo en tu declaración.

Por qué necesitas el certificado del SEPE

Las prestaciones por desempleo (tanto la contributiva como los subsidios) están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). El SEPE actúa como pagador y está obligado a practicar retenciones a cuenta del IRPF sobre las prestaciones que abona.

El certificado del SEPE es equivalente al certificado de retenciones que emite cualquier empresa a sus trabajadores. Recoge:

• El importe total de las prestaciones percibidas durante el año.
• Las retenciones de IRPF practicadas.
• Las cotizaciones a la Seguridad Social descontadas (si las hay).
• Los datos identificativos del perceptor.

Cuándo es necesario declarar las prestaciones del SEPE

Debes incluir las prestaciones del SEPE en tu declaración de la renta siempre que estés obligado a declarar. Recuerda que si has tenido dos o más pagadores (por ejemplo, una empresa y el SEPE), el límite para estar obligado a declarar se reduce significativamente: para la renta de 2025 (que se presenta en 2026), de 22.000 a 15.876 euros si lo percibido del segundo pagador y siguientes supera los 1.500 euros anuales.

Cómo obtener el certificado

Vía 1: Sede electrónica del SEPE (online)

La forma más rápida y sencilla:

1. Accede a la sede electrónica del SEPE (www.sepe.es).
2. Identifícate con certificado digital, DNI electrónico o cl@ve.
3. Busca la opción “Certificado de prestaciones” o “Datos fiscales”.
4. Selecciona el ejercicio fiscal que necesitas.
5. Descarga el certificado en formato PDF.

El documento estará disponible normalmente a partir de enero del año siguiente al ejercicio fiscal.

Vía 2: Teléfono de atención del SEPE

Puedes solicitar el certificado por teléfono:

• Llama al teléfono gratuito de atención a la ciudadanía 900 81 24 00 (también está disponible el 91 273 83 83).
• Indica que necesitas el certificado de prestaciones para la declaración de la renta.
• Te lo enviarán por correo postal a tu domicilio.
• El plazo de recepción puede ser de 7-10 días hábiles.

Vía 3: Oficina del SEPE (presencial)

Si prefieres la atención presencial:

1. Solicita cita previa a través de la web del SEPE o por teléfono.
2. Acude a la oficina con tu DNI o NIE.
3. Solicita el certificado de prestaciones del ejercicio correspondiente.
4. Te lo entregarán en el momento o en los días siguientes.

Vía 4: A través de la Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria recibe directamente los datos fiscales de todos los pagadores, incluido el SEPE. Puedes consultar estos datos:

1. Accede a la web de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es).
2. Entra en la sección de “Datos fiscales” con tu certificado digital o cl@ve.
3. Los datos del SEPE aparecerán junto con los de otros pagadores.

Información que contiene el certificado

El certificado del SEPE incluye los siguientes datos:

Datos del perceptor

• NIF/NIE.
• Nombre y apellidos.
• Domicilio fiscal.

Datos del pagador

• Denominación: Servicio Público de Empleo Estatal.
• NIF del SEPE.

Datos económicos

• Rendimientos íntegros: Importe total bruto de las prestaciones percibidas durante el ejercicio.
• Retenciones de IRPF: Cantidad retenida a cuenta del IRPF.
• Tipo de retención: Porcentaje aplicado.
• Cotizaciones a la Seguridad Social: Importes descontados en concepto de Seguridad Social (si procede).

Desglose por tipo de prestación

• Prestación contributiva por desempleo.
• Subsidio por desempleo.
• Renta Activa de Inserción.
• Otras prestaciones.

Cómo incluir los datos en la declaración de la renta

Si usas el borrador de la Agencia Tributaria

En la mayoría de los casos, los datos del SEPE ya estarán incorporados automáticamente en tu borrador de declaración. Aun así, es recomendable verificar que los importes coinciden con los del certificado.

Si confeccionas la declaración manualmente

Las prestaciones del SEPE se incluyen como rendimientos del trabajo:

1. En el apartado de “Rendimientos del trabajo”, incluye el importe total de las prestaciones como ingresos íntegros.
2. En el apartado de “Retenciones”, incluye las retenciones practicadas por el SEPE.
3. Si se han descontado cotizaciones a la Seguridad Social, inclúyelas como gastos deducibles del rendimiento del trabajo.

Declaración con dos o más pagadores

Si durante el año has cobrado del SEPE y de una empresa (o de varios empleadores), tienes dos pagadores a efectos del IRPF. Esto es importante porque:

• Si el segundo pagador (y siguientes) te ha pagado más de 1.500 euros, el límite para estar obligado a declarar baja de 22.000 a 15.876 euros (cifra vigente para la renta de 2025, que se presenta en 2026).
• Es posible que te salga a pagar en la declaración si el SEPE te ha aplicado una retención baja.

Retención del IRPF sobre las prestaciones

El SEPE aplica las retenciones de IRPF según las tablas vigentes, teniendo en cuenta:

• El importe de la prestación.
• La situación personal y familiar del beneficiario.
• La duración prevista de la prestación.

Si la prestación es baja o de corta duración, es posible que la retención sea mínima o nula. Esto puede provocar que la declaración salga a pagar, especialmente si has tenido otros ingresos durante el año.

Cómo solicitar una retención mayor

Si quieres evitar sorpresas en la declaración, puedes solicitar al SEPE que te aplique una retención mayor. Para ello:

1. Presenta el modelo de comunicación de datos al pagador (similar al que se presenta a las empresas).
2. Indica el tipo de retención que deseas que se te aplique.
3. El SEPE ajustará las retenciones en los siguientes pagos.

Prestaciones exentas de IRPF

No todas las prestaciones están sujetas a IRPF. Están exentas:

• La prestación por desempleo percibida en pago único (capitalización del desempleo para emprender).
• Las prestaciones por maternidad y paternidad.
• Las prestaciones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez.
• Determinadas indemnizaciones por despido (hasta los límites legales).

Estas prestaciones no aparecerán en el certificado del SEPE como rendimientos sujetos, o aparecerán como rentas exentas.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar el subsidio por desempleo?

Sí, los subsidios por desempleo tributan como rendimientos del trabajo y deben incluirse en la declaración de la renta, salvo que no estés obligado a declarar por no superar los límites establecidos.

El SEPE me ha retenido poco, ¿qué puedo hacer?

Si las retenciones han sido bajas, es probable que tu declaración salga a pagar. Puedes solicitar al SEPE que aumente la retención para próximas prestaciones, o hacer pagos fraccionados a cuenta del IRPF.

¿Puedo desgravar las cotizaciones a la Seguridad Social?

Sí, las cotizaciones a la Seguridad Social descontadas de tu prestación son gastos deducibles del rendimiento del trabajo.

¿El certificado del SEPE es lo mismo que los datos fiscales de Hacienda?

Son documentos diferentes pero contienen la misma información fiscal. El certificado lo emite el SEPE y los datos fiscales los elabora la Agencia Tributaria con la información que le facilitan todos los pagadores.

¿Qué hago si los datos del certificado no coinciden con los datos fiscales de Hacienda?

Contacta con el SEPE para que revise y corrija los datos. Si hay discrepancias, prevalecen los importes realmente percibidos.

¿Cuándo está disponible el certificado?

Normalmente a partir de enero-febrero del año siguiente al ejercicio fiscal. La Agencia Tributaria suele publicar los datos fiscales a partir de marzo.

Conclusión

Obtener el certificado de prestaciones del SEPE es un trámite sencillo que puedes realizar online en pocos minutos. Es fundamental para cumplir correctamente con tu declaración de la renta, especialmente si has tenido dos o más pagadores durante el año. No olvides verificar que los datos del certificado coinciden con tu borrador y consulta con un profesional si tienes dudas sobre cómo declarar tus prestaciones.